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论保理合同的法律关系

开隆理财网2022-05-13 11:03

重庆宗和律师事务所专职律师。专长:房地产及建筑工程、婚姻家庭纠纷、商业纠纷。

一、保理合同的构成

《民法》第761条规定,保理合同是应收账款债权人将现有或未来的应收账款转让给保理商,由保理商为应收账款债务人提供融资、应收账款管理或催收、支付担保等服务的合同。在此之前,银监会《商业银行保理业务管理暂行办法》第六条和《银监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》第一条第三项对保理合同的定义与《民法典》第七百六十一条基本一致。唯一不同的是,在这两个规范性文件中,可以实现保理业务的应收账款不包括未来应收账款,而在《民法典》第761条下,可以实现保理业务的应收账款既包括已经实际发生的应收账款,也包括未来可能取得的应收账款。

二。保理和不同保理商的业务优先级。

保理商包括商业银行和商业保理公司。该商业银行还包括政策性银行、外国银行分行、农村合作银行、农村信用社、财务公司和其他银行业金融机构。商业银行开展保理业务时,客户多为大中型企业,其提供的保理业务一般为这些大中型企业提供融资。他们一般更关心大中型企业的信誉,而不是应收账款的质量。就商业保理公司而言,其客户主要是中小企业。他们提供的基于应收账款转让的保理服务包括应收账款的催收和管理,以及中小企业的调查、结算、担保等一系列综合服务。商业保理公司在提供保理服务时,相对关注应收账款的质量。无论是商业银行提供保理,还是商业保理公司提供保理,这个保理的构成都是一样的。这种构成表现为应收账款、债权和相应服务的转让。应收账款债权的转让是保理的前提。如果没有应收账款债权转让,那么这个保理就无法启动。但是,只有应收账款债权的转让不能构成保理。除应收账款债权转让事实外,商业银行或商业保理公司必须提供保理融资、应收账款催收、应收账款管理或应收账款坏账担保中的一项或多项。

三。应收账款债权转让通知书。

《民法典》第764条规定,保证人向应收账款债务人发送应收账款转让通知时,应当表明保理商的身份,并附必要的凭证。这不同于普通的债权转让。在普通的债权转让中,虽然《民法典》没有具体规定,但实际上债权人即让与人基本上是向债务人发出债权转让通知的。在保理业务中,保理商是应收账款债权转让中的受让人,保理商可以直接向应收账款债务人发送应收账款债权转让通知。但《民法典》第764条要求保理商在发出应收账款债权转让通知时,表明自己的保理商身份,并提供必要的文件。

案例分享:

A公司从B公司购买货物,并同意在6个月内支付货款。然后B公司、A公司与A银行港城支行签订了应收账款保理业务确认书,确认B公司与A公司之间的前述买卖合同项下的应收账款将转至A银行的该港城支行办理保理业务。A银行港城支行与B公司签订国内保理业务合同,约定B公司向A银行港城支行申请办理有追索权的国内保理业务。同日,双方向A公司发出应收账款债权转让通知书,次日,A行钢城支行以贷款形式向B公司提供融资1.5亿元。通过这个案例可以看出,保理合同的构成是:应收账款债权转让,这是基本事实。B公司将其对A公司销售的商品的应收账款债权转让给A公司钢城支行进行保理,但仅转让应收账款债权不构成保理,然后A公司钢城支行向B公司提供融资1.5亿元,这两个要素相加,就可以构建保理合同。

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